Małe i średnie firmy, nawet większe niż duże korporacje, muszą generować szybkie przepływy pieniężne, aby sprostać swoim zobowiązaniom i wzrostowi inwestycji – ale ich klienci rzadko płacą na czas. Zamiast uciekać się do tradycyjnych pożyczek bankowych, firmy te mogą szukać alternatywnego rozwiązania: faktoringu.

Ta praktyka stała się bardzo powszechna i obejmuje szeroką gamę produktów finansowych dostosowanych do potrzeb każdej firmy, obecnie oferowanej przez wiele instytucji. Zainteresowane firmy powinny starannie rozważyć swoje wybory, tym bardziej, że przepisy kontrolujące te produkty finansowe stale się zmieniają.

Koncepcja i zakres finansowania faktoringu

Ściśle mówiąc, faktoring to tylko jeden z rodzajów tego, co ogólnie nazywa się finansowaniem należności. Jeśli podstawowa koncepcja jest łatwa do zrozumienia, jej wiele różnych aplikacji wymaga dalszych szczegółów, aby w pełni zrozumieć, który produkt najlepiej pasuje do unikalnych potrzeb firmy.

Finansowanie należności obejmuje zasadniczo szereg produktów finansowych mających na celu zagwarantowanie, że wszystkie faktury wystawione przez firmy zostaną natychmiast zapłacone prawie w całości, za pomocą faktoringu. Z technicznego punktu widzenia faktoring będzie albo zwiększał środki, zbierał je, albo ubezpieczał płatności, a nawet nie wypłacał faktur, regularnie lub jednorazowo, uwalniając tym samym natychmiastowy dostęp do kapitału obrotowego. Nawet jeśli te rozwiązania mają swoje wady, mają też liczne zalety, których nie można zyskać mając do czynienia z tradycyjnymi pożyczkami:

• większa elastyczność
• wymagane minimalne formalności
• szybkie zatwierdzanie

Finansowanie należności jest zatem dostępne w wielu formach, aby lepiej dopasować się do potrzeb każdej firmy. Każdy produkt ma swoje wady i zalety: faktoring w ścisłym znaczeniu, dyskontowanie faktur, faktoring punktowy, faktoring z regresem, faktoring bez regresu.

Gdy przedstawiciel firmy określi, które rozwiązanie odpowiada jego potrzebom, musi znaleźć odpowiedniego finansistę i przygotować materiały do aplikacji. Oprócz firm zajmujących się typowo branżą faktoringu większość banków komercyjnych zapewnia finansowanie należności, ale nie wszystkie obejmują pełny zakres finansowania należności.

Firmy powinny mieć świadomość, że potrzebne są pewne dokumenty, zwłaszcza w odniesieniu do księgowości. Im bardziej szczegółowy będzie materiał aplikacji, tym więcej elementów faktoring będzie musiał obejmować materiałów w aplikacji. Stawki będą zależały od wybranego schematu i zazwyczaj będą obejmować:

• koszty faktoringu
• opłaty transakcyjne
• opłaty za ubezpieczenie kredytu
• koszty rozwiązania

Faktoring a zmieniający się krajobraz regulacyjny

Obowiązujące przepisy są określane przez wiele organów regulacyjnych – w tym niezależny organ regulacyjny i organ rozstrzygania sporów. Skarb Państwa na poziomie makro wpływa również na sposób oceny ryzyka kredytowego i wyceny w ramach faktoringu. Również Unia Europejska opracowała kilka przepisów, z którymi powinny się zapoznać wszystkie firmy zainteresowane transakcjami faktoringu transgranicznego.

Artykuł powstał we współpracy z: https://www.firmowakasa.pl